Язык сайта:


В принципе, любое предоставление денег в долг без дополнительных комиссий, например, соседом "за плату", является беспроцентным займом. Другими словами, это использование денег без выплаты вознаграждения тому, кто их одолжил.
Статья 809 Гражданского кодекса определяет займ под 0 следующим образом:
- Сумма кредита не превышает 50-кратного размера минимальной заработной платы, и средства не будут использоваться ни одной из сторон в коммерческих целях;
- Либо если заемщик получает не деньги, а некое имущество, определенное родовыми признаками.


Другими словами, беспроцентный кредит можно взять на покупку квартиры или автомобиля, на поездку в отпуск и на любые другие некоммерческие цели. Кроме того, заемщику можно подарить автомобиль, компьютер, рабочие инструменты и т.д., и он будет погашать кредит в размере стоимости имущества, определенной экспертом-оценщиком.
Конечно, в таких обстоятельствах невозможно взять кредит в банке. Чаще всего таким образом компании одалживают деньги своим сотрудникам, либо компании одалживают деньги основателю.
Хотя такой кредит требует ежемесячных выплат, если в договоре не указано иное, на практике они не всегда производятся. Иногда такие кредиты используются для маскировки перераспределения материальных ценностей, но чаще всего с помощью беспроцентного кредита компании пытаются завоевать лояльность ценного специалиста. Например, они помогают ему купить дом, чтобы он мог полностью сосредоточиться на своей работе. Выплаты обычно автоматически вычитаются из зарплаты работника.
Должен ли я платить налог?
Очевидно, что беспроцентный кредит приносит большую пользу его покупателю, так как фактически позволяет ему использовать деньги в рассрочку. Поэтому существует такое понятие, как имущественная льгота, применимая к данному виду кредита. Действительно, заемщик экономит значительную сумму денег и в то же время достигает своих финансовых целей.
По закону, льгота колледжа по экономии на процентах возникает, если заемщик использует кредитные средства, взятые под процентную ставку ниже 2/3 от текущей ключевой ставки (ранее существовала связь со ставкой рефинансирования, но теперь эти два показателя приравнены). Ставка устанавливается центральным банком.
Летом 2016 года ставка была снижена до 10,5%. Две трети из них составляют 7%. Таким образом, если кредит выдается под менее чем 7%, считается, что заемщик имеет материальную выгоду от экономии.
Обратите внимание, что при расчете процентов должна учитываться ставка рефинансирования (или ключевая ставка после 2016 года), действовавшая на момент заключения договора, а не текущая ставка.
Заемщик должен заплатить подоходный налог в размере 35% с разницы между текущей ключевой ставкой и ставкой по кредиту. Если заем беспроцентный, то с полной материальной выгоды необходимо будет уплатить НДФЛ.
До 2016 года вы могли законно избежать уплаты этого налога. Согласно Постановлению о налогообложении, финансовая выгода возникла в момент выплаты процентов. А если никто не платит проценты, то нет материальной выгоды и, следовательно, нет налога, который нужно платить.
С начала года это положение было изменено. Теперь налога не избежать, так как льгота рассчитывается в конце каждого календарного месяца, и заемщику придется заплатить рассчитанный таким образом подоходный налог:
- (сумма займа * (2/3 * ключевая ставка) / количество дней в году * количество дней в месяце)*0,35

Например, заемщик взял в долг 400 000 рублей 1 июля 2016 года. Он уже должен заплатить налог 31 июля в следующем размере: (400000*(2/3*0,105)/366*31)*0,35=830 rubli.
Очевидно, что чем больше сумма кредита и чем выше ключевая ставка, тем выше налоговый платеж.
Следует отметить, что получатель беспроцентного займа освобождается от уплаты НДФЛ в следующих случаях (точнее, не взимает финансовую выгоду):
- При строительстве дома;- приобретение недвижимости для постоянного проживания; и(включая совместное владение);- При покупке земли под строительный проект;- При покупке как земли, так и расположенного на ней дома;- При рефинансировании жилищных кредитов, в том числе ипотечных.
Для подтверждения того, что средства были потрачены по назначению и что из вознаграждения заемщика не будет вычитаться налог на материальную выгоду, заемщик должен предоставить своему кредитору уведомление из налоговой инспекции. Чтобы получить его, вы должны доказать, что потратили деньги по назначению.
Поэтому беспроцентный кредит чрезвычайно выгоден при покупке жилой недвижимости. Если вы занимаете деньги на другие цели, вам придется заплатить налог в размере 35% с этой выгоды.
Можно ли взять беспроцентный кредит в банке?
Прежде чем ответить на этот вопрос, следует отметить, что вся система кредитования основана на трех принципах:
- срочность;- коллекционирование;- оплата сборов.
Это означает, что финансовые учреждения - будь то банки, кредитные и потребительские кооперативы или микрофинансовые организации - предоставляют деньги в долг на определенный срок с условием возврата и на платной основе.
Если выдается беспроцентный кредит, нарушается третий принцип: платность. В результате банки будут работать в убыток. Именно поэтому беспроцентные кредиты не предоставляются в финансовых учреждениях.
Конечно, при определенных условиях можно взять кредит с пониженной процентной ставкой - гораздо ниже ставки рефинансирования, - но это касается только доверенных клиентов и только в рамках специальных программ.
Чаще всего кредиты с такими уникальными условиями доступны только двум категориям людей:
- Сотрудникам компании;- Основателям компании.
Налоговым агентом в этих случаях является организация, поэтому бухгалтер должен сначала тщательно изучить соответствующее законодательство, чтобы не только правильно вычесть подоходный налог, но и показать в проводках убытки и поступления.
Беспроцентный кредит для работника.
Чаще всего именно сотрудники получают беспроцентные займы от своих организаций. Цели могут варьироваться от стремления удержать сотрудника до стремления вознаградить его.
Запретов на это в современных нормативных актах нет, главное - правильно показать операцию в бухгалтерской отчетности. Также важно правильно составить договор, иначе возникнут проблемы при его проверке.
В договоре должно быть четко указано, что заем является беспроцентным. Однако именно работник, а не организация, несет ответственность за уплату НДФЛ, и если он не производит отчислений, то именно к нему будут предъявлены претензии. Если деньги были потрачены на жилищные нужды, то для использования налогового вычета необходимо получить разрешение в налоговой инспекции.
Если в договоре между компанией и сотрудником не указана стоимость кредита (даже если это беспроцентный кредит), для расчета следует использовать ключевую ставку на момент выплаты (внимание: не на момент получения кредита!). Например, в начале 2016 года этот показатель составлял 11%, а во второй половине года - 10,5%. Чтобы рассчитать процентную ставку на данный месяц, разделите ключевую ставку на 12.
Беспроцентный заем для учредителя.
Вторая довольно распространенная ситуация - выдача беспроцентного займа учредителю. Для этого требуется не только составление соответствующего договора, но и согласие остальных учредителей, которое оформляется в виде отдельного документа.
В договоре должно быть четко указано, что кредит является беспроцентным. В противном случае потребуется перерасчет по ставке рефинансирования или (с 2016 года) по ключевой ставке.
Даже если учредитель не должен платить проценты или налоги, компания должна будет зарегистрировать полученные платежи как внереализационный доход и заплатить с него налог. Поэтому соглашение должно быть составлено грамотно, чтобы не пришлось производить дублирующие платежи.
Когда речь идет об обратных беспроцентных займах - от учредителя до компании - также необходимо учитывать два момента:
- Беспроцентный характер сделки должен быть четко указан в договоре;- Компания не обязана использовать средства в коммерческих целях.
Только в этом случае обе стороны смогут избежать уплаты налога на полученные средства.
Беспроцентные микрозаймы от МФО!
Но если нет возможности получить кредит у организации или индивидуального предпринимателя, может ли обычный потребитель все-таки где-то получить беспроцентный кредит?
Да, несколько микрофинансовых организаций сегодня предлагают такую возможность.
Есть несколько моментов, которые необходимо учитывать:
- размер кредита будет небольшим - буквально 10-15 тысяч рублей, не больше;- Срок кредита - обычно не более одного месяца.
Такой кредит выдается только некоторыми МФО в рамках программ, направленных на привлечение новой клиентуры. Это означает, что кредит может быть получен только при первом обращении в эту компанию. После этого деньги будут выдаваться на общих условиях.
Самый простой способ подать заявку на получение этих кредитов - онлайн. На обработку заявки уйдет не более часа, а средства поступят на вашу карту или счет электронной оплаты.
Имейте в виду, что компания может взимать плату за продление и пополнение кредита. Возможно, вам также придется заплатить комиссию при снятии денег или переводе их на вашу карту EFT.
Кредитная карта с льготным периодом.
Второй законный способ получения беспроцентного кредита - использование кредитной карты с льготным периодом (условия, как оформить?). Этот метод идеально подходит, если вы планируете получить средства в ближайшем будущем, но совершить покупку нужно уже сегодня.
Заранее рассчитайте продолжительность льготного периода, чтобы вам не пришлось платить проценты.
Недостатки:
- ограниченная сумма - обычные кредиты не превышают 50-100 тысяч рублей;
- Льготный период относительно короткий, поэтому вам необходимо погасить кредит как можно скорее.
Это также имеет свои преимущества:
- Вам не нужно никуда идти, не нужно получать одобрение, деньги уже на вашей кредитной карте;
- можно погашать долг частями, главное - уложиться в льготный период;
- даже если вы не можете вернуть все деньги сразу, проценты по кредитной карте не очень высоки.
Оптимально, если заемщику удастся получить персонализированную карту, условия будут более выгодными. Но многие банки предлагают кредитные карты мгновенного выпуска - льготный период по ним такой же, но они предполагают более высокую процентную ставку и меньший лимит.
Таким образом, беспроцентный кредит на длительный срок и крупную сумму может взять только работодатель (компания или индивидуальный предприниматель). Такой же заем учредитель может получить от своей собственной компании, или он может предоставить беспроцентный заем своей собственной организации. Договор должен быть очень хорошо составлен, иначе, если в нем нет ясности, проценты все равно придется выплачивать. Кроме того, человек, получивший такой кредит, должен заплатить налог, вызванный экономией на процентах, если только он не использовал эти деньги для покупки жилья. Еще два способа получить кредит без особых затрат - воспользоваться специальной программой МФО или оформить кредитную карту. Однако недостатками этого метода являются небольшие суммы и короткий период погашения.


1111111